3.抵（質(zhì)）押融資

抵（質(zhì)）押融資是指以本行擁有的，可在喪失清償能力、破產(chǎn)清算或處置期間被行使法定權(quán)利的資產(chǎn)作為抵（質(zhì)）押品的融資。所有將在30天內(nèi)到期的抵（質(zhì)）押融資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)納入流動(dòng)性覆蓋率計(jì)算。銀行為滿足客戶空頭頭寸而借給客戶抵（質(zhì)）押品，應(yīng)當(dāng)按照抵（質(zhì)）押融資處理。

4.其他項(xiàng)目

信用便利和流動(dòng)性便利是指商業(yè)銀行在未來向客戶提供資金的契約性融資便利。流動(dòng)性便利是指商業(yè)銀行向發(fā)行債務(wù)融資工具的客戶提供的契約性備用融資便利，當(dāng)客戶無法在金融市場(chǎng)滾動(dòng)發(fā)行該債務(wù)融資工具時(shí)，可以提取該流動(dòng)性便利。為公司客戶提供的日常流動(dòng)資金融資便利（如循環(huán)信用便利）為信用便利。

不可無條件撤銷的信用便利和流動(dòng)性便利是指商業(yè)銀行不可撤銷或者只能有條件撤銷該融資便利。債務(wù)融資工具將于未來30天內(nèi)到期部分所對(duì)應(yīng)的不可無條件撤銷流動(dòng)性便利應(yīng)當(dāng)納入流動(dòng)性覆蓋率計(jì)算，債務(wù)融資工具將于30天以后到期部分所對(duì)應(yīng)的不可無條件撤銷流動(dòng)性便利不納入流動(dòng)性覆蓋率計(jì)算，其余的不可無條件撤銷流動(dòng)性便利按照信用便利處理。

客戶為不可無條件撤銷的信用便利和流動(dòng)性便利提供（或根據(jù)合同規(guī)定，在提取信用便利和流動(dòng)性便利時(shí)需要提供）符合合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)條件的抵（質(zhì)）押品的，如果該抵（質(zhì)）押品滿足以下條件，則可以從未提取的不可無條件撤銷信用便利和流動(dòng)性便利中扣減其價(jià)值：

（1）未計(jì)入商業(yè)銀行的合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)；

（2）市場(chǎng)價(jià)值與信用便利和流動(dòng)性便利是否提取的相關(guān)性不高；     

（3）客戶使用信用便利和流動(dòng)性便利后，商業(yè)銀行利用其進(jìn)行再抵（質(zhì)）押融資不存在法律和操作障礙。

對(duì)于未納入商業(yè)銀行并表范圍的被投資金融機(jī)構(gòu)，如果在壓力時(shí)期，商業(yè)銀行出于防范聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等原因成為其流動(dòng)性的主要提供者，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將可能需要提供的流動(dòng)性視為其他或有融資義務(wù)，按照經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)可的審慎方法計(jì)算相應(yīng)的現(xiàn)金流出。

（三）現(xiàn)金流入：項(xiàng)目及折算率

1.抵（質(zhì)）押借貸，包括逆回購(gòu)和借入證券

2.來自不同交易對(duì)手的其他現(xiàn)金流入

商業(yè)銀行持有的30天內(nèi)到期的一級(jí)資產(chǎn)和二級(jí)資產(chǎn)，若滿足相關(guān)定義和操作性要求，應(yīng)納入合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)，而不計(jì)算現(xiàn)金流入。

3.信用便利、流動(dòng)性便利和或有融資便利

商業(yè)銀行從其他機(jī)構(gòu)獲得的信用便利、流動(dòng)性便利和或有融資便利產(chǎn)生的現(xiàn)金流入適用0%的折算率。

4.其他項(xiàng)目

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)只計(jì)算來自完全正常履約且預(yù)計(jì)未來30天內(nèi)不會(huì)違約的契約性現(xiàn)金流入?，F(xiàn)金流入應(yīng)按合同允許的最晚時(shí)間計(jì)入。商業(yè)銀行基于循環(huán)信用便利所發(fā)放的貸款應(yīng)當(dāng)按照展期處理，不計(jì)算現(xiàn)金流入。無確定到期日的貸款不計(jì)算現(xiàn)金流入，但如果存在30天內(nèi)對(duì)本金、費(fèi)用或利息的最低支付要求，則應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同交易對(duì)手，適用相應(yīng)的現(xiàn)金流入折算率。其他30天內(nèi)到期的契約性現(xiàn)金流入（不含非金融業(yè)務(wù)收入產(chǎn)生的現(xiàn)金流入）的折算率由銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)視具體情形確定。

商業(yè)銀行在計(jì)算流動(dòng)性覆蓋率時(shí)應(yīng)當(dāng)避免重復(fù)計(jì)算。如果某項(xiàng)資產(chǎn)已被計(jì)入合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)，不再計(jì)算與其相關(guān)的現(xiàn)金流入。可以計(jì)入多個(gè)現(xiàn)金流出項(xiàng)目的業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)將其劃入預(yù)期現(xiàn)金流出量最大的項(xiàng)目。

銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以根據(jù)商業(yè)銀行表內(nèi)外項(xiàng)目的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況調(diào)整其折算率，增加現(xiàn)金流出項(xiàng)目和減少現(xiàn)金流入項(xiàng)目。

在計(jì)算銀行集團(tuán)的并表流動(dòng)性覆蓋率時(shí)，除境外分支機(jī)構(gòu)和附屬機(jī)構(gòu)的零售和小企業(yè)客戶存款采用東道國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定的折算率外，其他項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)遵循本辦法的規(guī)定。

存在以下情形時(shí)，銀行集團(tuán)境外分支機(jī)構(gòu)和附屬機(jī)構(gòu)的零售和小企業(yè)客戶存款應(yīng)當(dāng)采用本辦法規(guī)定的折算率：

（1）東道國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)零售和小企業(yè)客戶存款沒有規(guī)定折算率；

（2）東道國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)未實(shí)施流動(dòng)性覆蓋率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)；

（3）本辦法規(guī)定的折算率比東道國(guó)更為審慎。

五、關(guān)于商業(yè)銀行流動(dòng)性覆蓋率低于最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的相關(guān)說明

當(dāng)商業(yè)銀行流動(dòng)性覆蓋率降至最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)以下時(shí)，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求其提交流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告，包括導(dǎo)致流動(dòng)性覆蓋率降至最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)以下的原因、已經(jīng)和即將采取的措施、對(duì)持續(xù)時(shí)間的預(yù)測(cè)等，并根據(jù)持續(xù)時(shí)間確定是否增加報(bào)告要求。

銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)分析以下因素，確定需要采取的措施：

1.商業(yè)銀行流動(dòng)性覆蓋率降至最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)以下的具體原因，包括銀行自身和金融市場(chǎng)整體流動(dòng)性方面的原因及其影響程度。

2.商業(yè)銀行的整體穩(wěn)健程度和風(fēng)險(xiǎn)狀況。

3.商業(yè)銀行合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)減少的幅度、持續(xù)時(shí)間和頻率。

4.為維持流動(dòng)性覆蓋率不低于最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)所采取的措施可能對(duì)金融體系和市場(chǎng)流動(dòng)性產(chǎn)生的影響。

5.其他應(yīng)急資金來源的可獲得性。

6.其他相關(guān)因素。

銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)上述分析，確定是否要求商業(yè)銀行采取減少流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)暴露、加強(qiáng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理和改進(jìn)流動(dòng)性應(yīng)急計(jì)劃等措施。

當(dāng)發(fā)生嚴(yán)重的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)考慮所采取措施可能對(duì)整個(gè)金融體系產(chǎn)生的影響和順周期效應(yīng)。在要求商業(yè)銀行采取措施恢復(fù)流動(dòng)性水平時(shí)，可以給予適當(dāng)時(shí)間，防止對(duì)商業(yè)銀行和整個(gè)金融體系造成負(fù)面影響。

銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)采取的上述措施應(yīng)當(dāng)與其審慎監(jiān)管整體框架保持一致。