附件4

流動性匹配率計量標準

一、流動性匹配率

流動性匹配率衡量商業(yè)銀行主要資產與負債的期限配置結構，旨在引導商業(yè)銀行合理配置長期穩(wěn)定負債、高流動性或短期資產，避免過度依賴短期資金支持長期業(yè)務發(fā)展，提高流動性風險抵御能力。

流動性匹配率=加權資金來源÷加權資金運用

二、加權資金來源

加權資金來源包括各項存款、同業(yè)存款、同業(yè)拆入、賣出回購、發(fā)行債券及發(fā)行同業(yè)存單等項目。

三、加權資金運用

加權資金運用包括各項貸款、存放同業(yè)、拆放同業(yè)、買入返售、投資同業(yè)存單、其他投資等項目。

其中，其他投資指債券投資、股票投資外的表內投資，包括但不限于特定目的載體投資（如商業(yè)銀行理財產品、信托投資計劃、證券投資基金、證券公司資產管理計劃、基金管理公司及子公司資產管理計劃、保險業(yè)資產管理機構資產管理產品等）。

流動性匹配率項目表

附件5

優(yōu)質流動性資產充足率計量標準

一、優(yōu)質流動性資產充足率

優(yōu)質流動性資產充足率旨在確保銀行保持充足的、無變現障礙的優(yōu)質流動性資產，在壓力情況下銀行可通過出售或抵（質）押的方式變現這些資產以滿足未來30天內的流動性需求。

優(yōu)質流動性資產充足率=優(yōu)質流動性資產÷短期現金凈流出

其中，短期現金凈流出=可能現金流出-可能現金流入

二、優(yōu)質流動性資產

優(yōu)質流動性資產是指能夠通過出售或抵（質）押方式，在無損失或極小損失的情況下在金融市場快速變現的各類資產。優(yōu)質流動性資產為無變現障礙資產，由一級資產和二級資產構成。

（一）一級資產

一級資產包括現金、超額準備金、國債、央票和政策性金融債。一級資產無論剩余期限長短，均按照當前市場價值計入優(yōu)質流動性資產。

（二）二級資產

二級資產包括信用評級在AA-級以上的信用債和地方政府債。二級資產無論剩余期限長短，均在當前市場價值基礎上按85%的折扣系數計入優(yōu)質流動性資產。計入優(yōu)質流動性資產的二級資產不可超過優(yōu)質流動性資產的40%。

三、可能現金流出

可能現金流出包括一般性存款、同業(yè)業(yè)務、發(fā)行債券、向央行借款和其他項目流出等。

（一）一般性存款流出

一般性存款流出包括儲蓄存款和對公存款。

其中對公存款包括小企業(yè)存款、大中型企業(yè)存款和機構存款。小企業(yè)是指在商業(yè)銀行的資金總額（并表口徑）不超過800萬元并被視同儲蓄存款管理的非金融機構客戶，如商業(yè)銀行對該客戶存在信用風險暴露，該客戶還應當滿足銀行業(yè)監(jiān)督管理機構資本監(jiān)管規(guī)定中的微型和小型企業(yè)條件。

（二）同業(yè)業(yè)務流出

同業(yè)業(yè)務流出包括同業(yè)存款、30天內到期的同業(yè)拆入和賣出回購，以及30天內到期的發(fā)行同業(yè)存單等。

其中，同業(yè)存款根據目的不同區(qū)分為結算目的同業(yè)存款和融資目的同業(yè)存款。結算目的同業(yè)存款指商業(yè)銀行為其他金融機構提供結算服務所產生的存款；融資目的同業(yè)存款指商業(yè)銀行出于流動性管理等原因吸收的金融機構存款。

（三）發(fā)行債券流出

發(fā)行債券流出指商業(yè)銀行發(fā)行的30天內到期的金融債券。

（四）向央行借款流出

向央行借款流出包括商業(yè)銀行通過公開市場操作、常備借貸便利、中期借貸便利、再貸款等從人民銀行融入的30天內到期的資金。

（五）其他項目流出

其他項目流出包括所有衍生產品凈負債、不可無條件撤銷的承諾和銀行承兌匯票、保函和信用證、表外理財產品等。

四、可能現金流入

可能現金流入包括未來30天內到期的貸款、同業(yè)業(yè)務、投資債券流入等?？赡墁F金流入不可超過可能現金流出的75%。

（一）貸款流入

貸款流入包括30天內到期的零售、小企業(yè)、大中型企業(yè)正常貸款，以及30天內到期的票據貼現。

（二）同業(yè)業(yè)務流入

同業(yè)業(yè)務流入包括30天內到期的存放同業(yè)、拆放同業(yè)、買入返售和投資同業(yè)存單等。其中，存放同業(yè)根據目的不同區(qū)分為結算目的存放同業(yè)和融資目的存放同業(yè)。結算目的存放同業(yè)指商業(yè)銀行為使用其他金融機構所提供的結算服務而存放在其他金融機構的存款；融資目的存放同業(yè)指商業(yè)銀行出于流動性管理等原因而存放在其他金融機構的存款。

（三）投資債券流入

投資債券流入包括30天內到期的債券投資。

優(yōu)質流動性資產充足率項目表

附件6

流動性風險監(jiān)測指標計量標準

一、流動性缺口

（一）流動性缺口是指以合同到期日為基礎，按特定方法測算未來各個時間段到期的表內外資產和負債，并將到期資產與到期負債相減獲得的差額。

（二）計算公式

未來各個時間段的流動性缺口=未來各個時間段到期的表內外資產-未來各個時間段到期的表內外負債

（三）計算口徑

未來各個時間段到期的表內外資產=未來各個時間段到期的表內資產+未來各個時間段到期的表外收入

未來各個時間段到期的表內外負債=未來各個時間段到期的表內負債+未來各個時間段到期的表外支出

在計算到期的表內負債時，活期存款中的穩(wěn)定部分按規(guī)定方法進行審慎估算。

二、流動性缺口率

（一）流動性缺口率是指未來各個時間段的流動性缺口與相應時間段到期的表內外資產的比例。

（二）計算公式

流動性缺口率=未來各個時間段的流動性缺口/相應時間段到期的表內外資產×100%

（三）計算口徑

相應時間段到期的表內外資產=相應時間段到期的表內資產+相應時間段到期的表外收入

三、核心負債比例

（一）核心負債比例是指中長期較為穩(wěn)定的負債占總負債的比例。

（二）計算公式

核心負債比例=核心負債/總負債×100%

（三）計算口徑

核心負債包括距離到期日三個月以上（含）的定期存款和發(fā)行債券，以及活期存款中的穩(wěn)定部分。

總負債是資產負債表中負債總計的余額。

活期存款中的穩(wěn)定部分按規(guī)定方法進行審慎估算。

四、同業(yè)融入比例

（一）同業(yè)融入比例是指商業(yè)銀行從同業(yè)機構交易對手獲得的資金占總負債的比例。

（二）計算公式

同業(yè)融入比例=/總負債×100%

五、最大十戶存款比例

（一）最大十戶存款比例是指前十大存款客戶存款合計占各項存款的比例。

（二）計算公式

最大十戶存款比例=最大十家存款客戶存款合計/各項存款×100%

六、最大十家同業(yè)融入比例

（一）最大十家同業(yè)融入比例是指商業(yè)銀行從最大十家同業(yè)機構交易對手獲得的資金占總負債的比例。

（二）計算公式

最大十家同業(yè)融入比例=/總負債×100%

七、超額備付金率

（一）超額備付金率是指商業(yè)銀行的超額備付金與各項存款的比例。

（二）計算公式

超額備付金=商業(yè)銀行在中央銀行的超額準備金存款+庫存現金

超額備付金率=超額備付金/各項存款×100%

八、重要幣種的流動性覆蓋率

（一）重要幣種的流動性覆蓋率是指對某種重要幣種單獨計算的流動性覆蓋率。

（二）計算公式

同流動性覆蓋率。

九、存貸比

（一）存貸比是指商業(yè)銀行貸款余額與存款余額的比例。

（二）計算公式

存貸比=貸款余額/存款余額×100%

存貸比計算口徑按銀行業(yè)監(jiān)督管理機構有關規(guī)定執(zhí)行。

附件7

外資銀行流動性風險相關指標計量標準

一、外商獨資銀行、中外合資銀行集團內跨境資金凈流出比例

集團內跨境資金凈流出比例為外商獨資銀行、中外合資銀行與境外集團內機構交易的資產方凈額與資本凈額之比。

與境外集團內機構交易的資產方凈額=存放境外集團內機構+拆放境外集團內機構+與境外集團內機構交易形成的其他資產余額－境外集團內機構存放－境外集團內機構拆放－與境外集團內機構交易形成的其他負債余額。

二、外國銀行分行跨境資金凈流出比例

跨境資金凈流出比例為外國銀行分行與境外機構交易的資產方凈額與營運資金凈額之比。

外國銀行分行與境外機構交易的資產方凈額=存放境外聯行、附屬機構及同業(yè)+拆放境外聯行、附屬機構及同業(yè)+與境外聯行、附屬機構及同業(yè)交易形成的其他資產余額－境外聯行、附屬機構及同業(yè)存放－境外聯行、附屬機構及同業(yè)拆放－與境外聯行、附屬機構及同業(yè)交易形成的其他負債余額。

營運資金凈額＝營運資金余額+未分配利潤－貸款損失準備尚未提足的部分。

[1] 根據《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》第五十八條，商業(yè)銀行對我國公共部門實體債權的風險權重為20%；根據第五十五條，商業(yè)銀行對境外公共部門實體債權的風險權重與對所在國家或地區(qū)注冊的商業(yè)銀行債權的風險權重相同，最低為25%。

[2] 若某項資產同時滿足本項條件及一級資產中第（4）或（5）項條件，商業(yè)銀行可以將該資產作為一級資產納入流動性覆蓋率計算。

[3] 符合條件的商業(yè)票據也可納入此類別計算。

[4] 流動性覆蓋率計算中的代理行業(yè)務是指一家銀行（代理行）持有另一家銀行（被代理行）的存款，并提供支付和其他服務以對外幣交易進行結算的業(yè)務安排（例如，用于清算和結算被代理行以非本幣計量交易的往來賬戶）。