商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法（修訂征求意見稿）

第一章  總則

第一條         

為加強商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理，維護銀行體系安全穩(wěn)健運行，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國外資銀行管理條例》等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條         

本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行。

第三條         

本辦法所稱流動性風(fēng)險，是指商業(yè)銀行無法以合理成本及時獲得充足資金，用于償付到期債務(wù)、履行其他支付義務(wù)和滿足正常業(yè)務(wù)開展的其他資金需求的風(fēng)險。

第四條         

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法建立健全流動性風(fēng)險管理體系，對法人和集團層面、各附屬機構(gòu)、各分支機構(gòu)、各業(yè)務(wù)條線的流動性風(fēng)險進行有效識別、計量、監(jiān)測和控制，確保其流動性需求能夠及時以合理成本得到滿足。

第五條         

銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)依法對商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險及其管理體系實施監(jiān)督管理。

第二章  流動性風(fēng)險管理

第六條         

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在法人和集團層面建立與其業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)和復(fù)雜程度相適應(yīng)的流動性風(fēng)險管理體系。

流動性風(fēng)險管理體系應(yīng)當(dāng)包括以下基本要素：

（一）有效的流動性風(fēng)險管理治理結(jié)構(gòu)。

（二）完善的流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序。

（三）有效的流動性風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制。

（四）完備的管理信息系統(tǒng)。

第一節(jié)  流動性風(fēng)險管理治理結(jié)構(gòu)

第七條         

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立有效的流動性風(fēng)險管理治理結(jié)構(gòu)，明確董事會及其專門委員會、監(jiān)事會（監(jiān)事）、高級管理層以及相關(guān)部門在流動性風(fēng)險管理中的職責(zé)和報告路線，建立適當(dāng)?shù)目己思皢栘?zé)機制。

第八條         

商業(yè)銀行董事會應(yīng)當(dāng)承擔(dān)流動性風(fēng)險管理的最終責(zé)任，履行以下職責(zé)：

（一）審核批準流動性風(fēng)險偏好、流動性風(fēng)險管理策略、重要的政策和程序。流動性風(fēng)險偏好應(yīng)當(dāng)至少每年審議一次。

（二）監(jiān)督高級管理層對流動性風(fēng)險實施有效管理和控制。

（三）持續(xù)關(guān)注流動性風(fēng)險狀況，定期獲得流動性風(fēng)險報告，及時了解流動性風(fēng)險水平、管理狀況及其重大變化。

（四）審批流動性風(fēng)險信息披露內(nèi)容，確保披露信息的真實性和準確性。

（五）其他有關(guān)職責(zé)。

董事會可以授權(quán)其下設(shè)的專門委員會履行其部分職責(zé)。

第九條         

商業(yè)銀行高級管理層應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：

（一）制定、定期評估并監(jiān)督執(zhí)行流動性風(fēng)險偏好、流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序。

（二）確定流動性風(fēng)險管理組織架構(gòu)，明確各部門職責(zé)分工，確保商業(yè)銀行具有足夠的資源，獨立、有效地開展流動性風(fēng)險管理工作。

（三）確保流動性風(fēng)險偏好、流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序在商業(yè)銀行內(nèi)部得到有效溝通和傳達。

（四）建立完備的管理信息系統(tǒng)，支持流動性風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)測和控制。

（五）充分了解并定期評估流動性風(fēng)險水平及其管理狀況，及時了解流動性風(fēng)險的重大變化，并向董事會定期報告。

（六）其他有關(guān)職責(zé)。

第十條         

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)指定專門部門負責(zé)流動性風(fēng)險管理，其流動性風(fēng)險管理職能應(yīng)當(dāng)與業(yè)務(wù)經(jīng)營職能保持相對獨立，并且具備履行流動性風(fēng)險管理職能所需要的人力、物力資源。

商業(yè)銀行負責(zé)流動性風(fēng)險管理的部門應(yīng)當(dāng)具備以下職能：

（一）擬定流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序，提交高級管理層和董事會審核批準。

（二）識別、計量和監(jiān)測流動性風(fēng)險。持續(xù)監(jiān)控優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)狀況；監(jiān)測流動性風(fēng)險限額遵守情況，及時報告超限額情況；組織開展流動性風(fēng)險壓力測試；組織流動性風(fēng)險應(yīng)急計劃的測試和評估。

（三）識別、評估新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)和新機構(gòu)中所包含的流動性風(fēng)險，審核相關(guān)操作和風(fēng)險管理程序。

（四）定期提交獨立的流動性風(fēng)險報告，及時向高級管理層和董事會報告流動性風(fēng)險水平、管理狀況及其重大變化。

（五）擬定流動性風(fēng)險信息披露內(nèi)容，提交高級管理層和董事會審批。

（六）其他有關(guān)職責(zé)。

第十一條          

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在內(nèi)部定價以及考核激勵等相關(guān)制度中充分考慮流動性風(fēng)險因素，在考核分支機構(gòu)或主要業(yè)務(wù)條線經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的收益時應(yīng)當(dāng)納入流動性風(fēng)險成本，防止因過度追求業(yè)務(wù)擴張和短期利潤而放松流動性風(fēng)險管理。

第十二條          

商業(yè)銀行監(jiān)事會（監(jiān)事）應(yīng)當(dāng)對董事會和高級管理層在流動性風(fēng)險管理中的履職情況進行監(jiān)督評價，至少每年向股東大會（股東）報告一次。

第十三條          

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)關(guān)于內(nèi)部控制的有關(guān)要求，建立完善的流動性風(fēng)險管理內(nèi)部控制體系，作為銀行整體內(nèi)部控制體系的有機組成部分。

第十四條          

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將流動性風(fēng)險管理納入內(nèi)部審計范疇，定期審查和評價流動性風(fēng)險管理的充分性和有效性。

內(nèi)部審計應(yīng)當(dāng)涵蓋流動性風(fēng)險管理的所有環(huán)節(jié)，包括但不限于：

（一）流動性風(fēng)險管理治理結(jié)構(gòu)、策略、政策和程序能否確保有效識別、計量、監(jiān)測和控制流動性風(fēng)險。

（二）流動性風(fēng)險管理政策和程序是否得到有效執(zhí)行。

（三）現(xiàn)金流分析和壓力測試的各項假設(shè)條件是否合理。

（四）流動性風(fēng)險限額管理是否有效。

（五）流動性風(fēng)險管理信息系統(tǒng)是否完備。

（六）流動性風(fēng)險報告是否準確、及時、全面。

第十五條          

流動性風(fēng)險管理的內(nèi)部審計報告應(yīng)當(dāng)提交董事會和監(jiān)事會。董事會應(yīng)當(dāng)針對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的問題，督促高級管理層及時采取整改措施。內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)跟蹤檢查整改措施的實施情況，并及時向董事會提交有關(guān)報告。

商業(yè)銀行境外分支機構(gòu)或附屬機構(gòu)采用相對獨立的本地流動性風(fēng)險管理模式的，應(yīng)當(dāng)對其流動性風(fēng)險管理單獨進行審計。