第四章  附則

第六十四條              

政策性銀行及國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用社和外國(guó)銀行分行參照本辦法執(zhí)行。

第六十五條            

本辦法所稱流動(dòng)性轉(zhuǎn)移限制是指由于法律、監(jiān)管、稅收、外匯管制以及貨幣不可自由兌換等原因，導(dǎo)致資金或融資抵（質(zhì)）押品在跨境或跨機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)移時(shí)受到限制。

第六十六條              

本辦法所稱無(wú)變現(xiàn)障礙資產(chǎn)是指未在任何交易中用作抵（質(zhì)）押品、信用增級(jí)或者被指定用于支付運(yùn)營(yíng)費(fèi)用，在清算、出售、轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)讓時(shí)不存在法律、監(jiān)管、合同或操作障礙的資產(chǎn)。

第六十七條              

本辦法所稱重要幣種是指以該貨幣計(jì)價(jià)的負(fù)債占商業(yè)銀行負(fù)債總額5%以上的貨幣。

第六十八條              

本辦法中“以上”包含本數(shù)。

第六十九條              

商業(yè)銀行的流動(dòng)性覆蓋率應(yīng)當(dāng)在2018年底前達(dá)到100%。在過(guò)渡期內(nèi)，應(yīng)當(dāng)在2017年底前達(dá)到90%。在過(guò)渡期內(nèi)，鼓勵(lì)有條件的商業(yè)銀行提前達(dá)標(biāo)；對(duì)于流動(dòng)性覆蓋率已達(dá)到100%的銀行，鼓勵(lì)其流動(dòng)性覆蓋率繼續(xù)保持在100%之上。

第七十條          

商業(yè)銀行的流動(dòng)性匹配率應(yīng)當(dāng)在2019年底前達(dá)到100%。在過(guò)渡期內(nèi)，應(yīng)當(dāng)在2018年底前達(dá)到90%。

第七十一條              

商業(yè)銀行的優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)充足率應(yīng)當(dāng)在2018年底前達(dá)到100%。在過(guò)渡期內(nèi)，應(yīng)當(dāng)在2018年6月底前達(dá)到70%。

第七十二條              

本辦法由銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)解釋。

第七十三條              

本辦法自2018年3月1日起施行?！渡虡I(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（試行）》（中國(guó)銀監(jiān)會(huì)令2015年第9號(hào)）同時(shí)廢止。本辦法實(shí)施前發(fā)布的有關(guān)規(guī)章及規(guī)范性文件如與本辦法不一致的，按照本辦法執(zhí)行。

附件:1.關(guān)于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理方法的說(shuō)明

2.流動(dòng)性覆蓋率計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)

3.凈穩(wěn)定資金比例計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)

4.流動(dòng)性匹配率計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)

5.優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)充足率計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)

6.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)

7.外資銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)指標(biāo)計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)

附件1

關(guān)于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理方法的說(shuō)明

一、現(xiàn)金流測(cè)算分析和限額設(shè)定

（一）商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在涵蓋表內(nèi)外各項(xiàng)業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上，按照本外幣合計(jì)和重要幣種，區(qū)分正常和壓力情景，并考慮資產(chǎn)負(fù)債未來(lái)增長(zhǎng)，分別測(cè)算未來(lái)不同時(shí)間段的現(xiàn)金流入和流出，并形成現(xiàn)金流量報(bào)告。

（二）未來(lái)現(xiàn)金流可分為確定到期日現(xiàn)金流和不確定到期日現(xiàn)金流。確定到期日現(xiàn)金流是指有明確到期日的表內(nèi)外業(yè)務(wù)形成的現(xiàn)金流。不確定到期日現(xiàn)金流是指沒(méi)有明確到期日的表內(nèi)外業(yè)務(wù)（如活期存款）形成的現(xiàn)金流。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照審慎原則測(cè)算不確定到期日現(xiàn)金流。

（三）商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)合理評(píng)估未提取的貸款承諾、信用證、保函、銀行承兌匯票、衍生產(chǎn)品交易、因其他履約事項(xiàng)可能發(fā)生的墊款、為防范聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)而超出合同義務(wù)進(jìn)行支付等所帶來(lái)的潛在流動(dòng)性需求，將其納入現(xiàn)金流測(cè)算和分析，并關(guān)注相關(guān)客戶信用狀況、償債能力和財(cái)務(wù)狀況變化對(duì)潛在流動(dòng)性需求的影響。

（四）商業(yè)銀行在測(cè)算未來(lái)現(xiàn)金流時(shí)，可以按照審慎原則進(jìn)行交易客戶的行為調(diào)整。商業(yè)銀行所使用的行為調(diào)整假設(shè)應(yīng)當(dāng)以相關(guān)歷史數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，經(jīng)充分論證和適當(dāng)程序?qū)徍伺鷾?zhǔn)，并進(jìn)行事后檢驗(yàn)，以確保其合理性。

（五）商業(yè)銀行各個(gè)時(shí)間段的現(xiàn)金流缺口為該時(shí)間段的現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出的差額。根據(jù)重要性原則，商業(yè)銀行可以選定部分現(xiàn)金流量少、發(fā)生頻率低的業(yè)務(wù)不納入現(xiàn)金流缺口的計(jì)算，但應(yīng)當(dāng)經(jīng)其內(nèi)部適當(dāng)程序?qū)徍伺鷾?zhǔn)。

（六）商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)由負(fù)責(zé)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的部門設(shè)定現(xiàn)金流缺口限額，確?，F(xiàn)金流缺口限額與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)偏好相適應(yīng)，并經(jīng)其內(nèi)部適當(dāng)程序?qū)徍伺鷾?zhǔn)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)至少每年對(duì)現(xiàn)金流缺口限額進(jìn)行一次評(píng)估，必要時(shí)予以修訂。

（七）商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照以下原則設(shè)定未來(lái)特定時(shí)間段的現(xiàn)金流缺口限額：

1.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)預(yù)測(cè)其未來(lái)特定時(shí)間段內(nèi)的融資能力，尤其是來(lái)自銀行或非銀行機(jī)構(gòu)的批發(fā)融資能力，并依據(jù)壓力情景下的調(diào)減系數(shù)對(duì)上述預(yù)測(cè)進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。

2.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照合理審慎的方法計(jì)算優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)變現(xiàn)所能產(chǎn)生的現(xiàn)金流入。

3.商業(yè)銀行設(shè)定現(xiàn)金流缺口限額時(shí)應(yīng)當(dāng)充分考慮支付結(jié)算、代理和托管等業(yè)務(wù)對(duì)現(xiàn)金流的影響。

二、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試的參考?jí)毫η榫?/p>

（一）流動(dòng)性資產(chǎn)變現(xiàn)能力大幅下降。

（二）批發(fā)和零售存款大量流失。

（三）批發(fā)和零售融資的可獲得性下降。

（四）融資期限縮短和融資成本提高。

（五）表外業(yè)務(wù)、復(fù)雜產(chǎn)品和交易對(duì)流動(dòng)性造成損耗。

（六）交易對(duì)手要求追加抵（質(zhì)）押品或減少融資金額。

（七）主要交易對(duì)手違約或破產(chǎn)。

（八）信用評(píng)級(jí)下調(diào)或聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)上升。

（九）母公司或集團(tuán)內(nèi)其他機(jī)構(gòu)出現(xiàn)流動(dòng)性危機(jī)。

（十）市場(chǎng)流動(dòng)性狀況出現(xiàn)重大不利變化。

（十一）跨境或跨機(jī)構(gòu)流動(dòng)性轉(zhuǎn)移受到限制。

（十二）中央銀行融資渠道發(fā)生重大變化。

（十三）銀行支付清算系統(tǒng)突然中斷運(yùn)行。

三、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急計(jì)劃的參考內(nèi)容

（一）觸發(fā)應(yīng)急計(jì)劃的情景，包括但不限于：

1.流動(dòng)性臨時(shí)中斷，如電子支付系統(tǒng)突然出現(xiàn)運(yùn)作故障或者其他緊急情況。

2.信用評(píng)級(jí)大幅下調(diào)或出現(xiàn)重大聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

3.交易對(duì)手大幅減少融資金額或主要交易對(duì)手違約或破產(chǎn)。

4.特定的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部監(jiān)測(cè)指標(biāo)達(dá)到觸發(fā)值。

5.本機(jī)構(gòu)發(fā)生擠兌事件。

6.母公司或集團(tuán)內(nèi)其他機(jī)構(gòu)出現(xiàn)流動(dòng)性危機(jī)并可能導(dǎo)致流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)傳染。

7.市場(chǎng)大幅震蕩，流動(dòng)性枯竭。

（二）應(yīng)急措施

1.資產(chǎn)方應(yīng)急措施包括但不限于：變現(xiàn)貨幣市場(chǎng)資產(chǎn)，出售原定持有到期的證券，出售長(zhǎng)期資產(chǎn)、固定資產(chǎn)或某些業(yè)務(wù)條線（機(jī)構(gòu)）等。

2.負(fù)債方應(yīng)急措施包括但不限于：從貨幣市場(chǎng)融資，尋求中央銀行融資便利等。

3.應(yīng)當(dāng)在考慮法律、監(jiān)管、操作和時(shí)差限制等因素的影響下評(píng)估集團(tuán)內(nèi)跨機(jī)構(gòu)和跨境流動(dòng)性轉(zhuǎn)移的可能性。

（三）危機(jī)期間內(nèi)外部信息溝通和報(bào)告

1.危機(jī)處理小組的構(gòu)成、職責(zé)分工和聯(lián)系方式。

2.相應(yīng)的制度和系統(tǒng)支持，確保董事會(huì)、高級(jí)管理層及時(shí)收到相關(guān)報(bào)告，了解銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度。

3.銀行高級(jí)管理層、負(fù)責(zé)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的部門、其他相關(guān)部門以及員工之間的信息溝通。

4.危機(jī)處理小組與外界，包括政府部門、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、分析師、投資者、中介機(jī)構(gòu)、媒體、主要客戶和其他利益相關(guān)者的溝通。