商業(yè)銀行企業(yè)信貸分析

當(dāng)前，美國(guó)經(jīng)濟(jì)衰退，全球經(jīng)濟(jì)不景氣，投資和信貸的風(fēng)險(xiǎn)加大，各國(guó)都面臨著金融危機(jī)的巨大壓力。我國(guó)加入世貿(mào)組織后，各類企業(yè)面臨新的機(jī)遇和挑戰(zhàn)。銀行應(yīng)如何面對(duì)這局面，以避免風(fēng)險(xiǎn)，追求利潤(rùn)最大化，自然是一項(xiàng)重要的研究課題。各國(guó)金融危機(jī)的教訓(xùn)，尤其是東亞、東南亞金融危機(jī)的教訓(xùn)表明，科學(xué)合理的信貸決策分析是銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的不可缺少的前提條件。

科學(xué)的信貸決策分析除了研究企業(yè)內(nèi)在的還貸風(fēng)險(xiǎn)外，還可以通過(guò)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)信息的了解，發(fā)掘企業(yè)的金融需求，為企業(yè)創(chuàng)造信貸需求，助力企業(yè)擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模，從而達(dá)到雙贏，而財(cái)務(wù)報(bào)表分析正是這一切的基礎(chǔ)，為了便于商業(yè)銀行進(jìn)一步挖掘企業(yè)金融需求，更好地開(kāi)展信貸業(yè)務(wù)。對(duì)此，銀聯(lián)信傾情推出本期專題。

第一章分析了我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析的意義以及分析方法，并對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)和傳統(tǒng)分析法的局限性作出了闡釋。

第二章結(jié)合資產(chǎn)負(fù)債表，對(duì)不同行業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表的特點(diǎn)作出解讀，并具體給出了營(yíng)銷建議。

第三章從對(duì)企業(yè)的利潤(rùn)表的解讀，評(píng)價(jià)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，分析企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的問(wèn)題，判斷企業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)。

第四章以實(shí)例出發(fā)，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)中最重要的現(xiàn)金流量進(jìn)行分析，衡量企業(yè)經(jīng)營(yíng)、投資、籌資的現(xiàn)狀。

第一章  商業(yè)銀行視角的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析概述
一、商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析的作用
（一）培養(yǎng)優(yōu)良客戶群體
（二）為企業(yè)提供金融服務(wù)的依據(jù)
（三）優(yōu)化資產(chǎn)質(zhì)量，識(shí)別并防范風(fēng)險(xiǎn)
二、我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的分析方法
（一）比率分析法
（二）比較分析法
（三）趨勢(shì)分析法
（四）結(jié)構(gòu)分析法
（五）因素分析法
（六）杜邦財(cái)務(wù)分析法
（七）沃爾比重評(píng)分法
三、財(cái)務(wù)報(bào)表分析指標(biāo)的局限性
（一）企業(yè)償債能力
（二）企業(yè)盈利能力
（三）企業(yè)營(yíng)運(yùn)能力
（四）企業(yè)現(xiàn)金流量指標(biāo)
四、商業(yè)銀行財(cái)務(wù)分析存在的問(wèn)題及局限性
（一）商業(yè)銀行財(cái)務(wù)分析存在的問(wèn)題
（二）傳統(tǒng)財(cái)務(wù)分析方法的局限性

第二章  商業(yè)銀行信貸中的資產(chǎn)負(fù)債表分析
一、我國(guó)商業(yè)銀行貸款中資產(chǎn)負(fù)債表分析的目的
（一）有利因素及潛在風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別
（二）債務(wù)保障程度
二、我國(guó)商業(yè)銀行貸款中的資產(chǎn)負(fù)債表科目分析
（一）貨幣資金
（二）應(yīng)收票據(jù)
（三）應(yīng)收賬款
（四）存貨
（五）長(zhǎng)期投資
（六）固定資產(chǎn)
（七）短期借款和長(zhǎng)期借款
（八）預(yù)付款項(xiàng)
（九）預(yù)收賬款
（十）應(yīng)付賬款

第三章  商業(yè)銀行信貸中的利潤(rùn)表分析
一、我國(guó)商業(yè)銀行貸款中利潤(rùn)表分析的目標(biāo)
（一）評(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)
（二）發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的問(wèn)題
（三）預(yù)測(cè)企業(yè)發(fā)展趨勢(shì)和收益能力
二、利潤(rùn)表分析
（一）收入分析
（二）費(fèi)用分析
（三）衡量利潤(rùn)質(zhì)量
（四）效益分析

第四章  商業(yè)銀行信貸中的現(xiàn)金流量表分析
一、商業(yè)銀行對(duì)現(xiàn)金流量表分析的必要性
（一）資產(chǎn)負(fù)債表的局限性
（二）利潤(rùn)表的局限性
（三）現(xiàn)金流量表的構(gòu)成
（四）現(xiàn)金流量表的作用
二、現(xiàn)金流量表分析
（一）現(xiàn)金流基本面分析
（二）經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量分析
（三）投資活動(dòng)產(chǎn)生現(xiàn)金流量分析
（四）籌資活動(dòng)現(xiàn)金流與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)現(xiàn)金流之和的適應(yīng)程度
（五）企業(yè)現(xiàn)金流管理現(xiàn)狀分析
（六）伊泰煤炭現(xiàn)金流量分析結(jié)論