融資租賃相關(guān)概述 21
一、租賃的相關(guān)概述 21
（一）租賃的概念與分類 21
（二）租賃主要形式介紹 27
（三）租賃對(duì)相關(guān)主體作用 31
（四）現(xiàn)代租賃的基本特征 33
二、融資租賃的基本概念 35
（一）融資租賃的定義 35
（二）融資租賃的特征 36
（三）融資租賃的種類 36
（四）融資租賃的功能 38
（五）融資租賃的意義 39
三、融資租賃與相關(guān)概念比較 40
（一）融資租賃與商業(yè)信用比較 40
（二）融資租賃與銀行信用比較 41
（三）融資租賃與經(jīng)營租賃比較 42

一、融資租賃與經(jīng)濟(jì)相關(guān)性 43
二、中國GDP增長情況分析 44
三、工業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)分析 45
四、社會(huì)固定資產(chǎn)投資分析 47

一、融資租賃行業(yè)政策法律框架 48
（一）法律 48
（二）監(jiān)管 49
（三）稅收 50
（四）會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 50
二、融資租賃行業(yè)“十二五”規(guī)劃 51
（一）融資租賃行業(yè)發(fā)展目標(biāo) 51
（二）融資租賃行業(yè)主要任務(wù) 52
（三）融資租賃行業(yè)保障措施 53
三、融資租賃行業(yè)立法情況分析 54
（一）融資租賃立法模式解析 54
（二）中國融資租賃立法現(xiàn)狀 55
（三）中國融資租賃法制建設(shè)前景 57
四、融資租賃行業(yè)主要政策解析 57
五、融資租賃行業(yè)相關(guān)法律法規(guī) 59
（一）外匯管理?xiàng)l例 59
（二）金融租賃公司管理辦法 67
（三）外商投資租賃業(yè)的管理辦法 80
（四）金融租賃公司專業(yè)子公司管理暫行規(guī)定 85

一、中國金融行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀 90
二、中國金融機(jī)構(gòu)發(fā)展情況 91
（一）商業(yè)銀行 91
（二）信托行業(yè) 93
（三）典當(dāng)行業(yè) 100
（四）擔(dān)保行業(yè) 101
三、社會(huì)資金供需情況分析 102
（一）社會(huì)資金供應(yīng)環(huán)境分析 102
1、央行三大貨幣調(diào)控政策監(jiān)測(cè) 102
2、央行三大貨幣政策調(diào)控效果 103
（二）社會(huì)資金需求環(huán)境分析 104

一、城鎮(zhèn)化進(jìn)程分析 105
二、社會(huì)信用體系建設(shè)現(xiàn)狀 105
三、中小企業(yè)融資渠道分析 106

一、國際融資租賃的起源及蔓延 109
二、國際融資租賃發(fā)展特點(diǎn)分析 109
三、國際融資租賃業(yè)產(chǎn)生與發(fā)展動(dòng)因 111
四、全球融資租賃業(yè)迅速發(fā)展的原因 112
五、國際融資租賃業(yè)的運(yùn)作方式解析 114
六、國外融資租賃業(yè)的法律政策環(huán)境 115

一、美國租賃產(chǎn)業(yè)發(fā)展史 117
二、美國租賃業(yè)競爭格局 118
三、美國租賃業(yè)政策分析 119
四、美國融資租賃的特征 120
五、美國現(xiàn)代融資租賃業(yè) 123

一、日本融資租賃業(yè)發(fā)展演變分析 124
二、日本融資租賃業(yè)中介組織介紹 125
三、日本融資租賃業(yè)發(fā)展?fàn)顩r簡述 126
四、日本融資租賃業(yè)發(fā)展法律規(guī)范 127
五、日本融資租賃業(yè)發(fā)展重點(diǎn)政策 128

一、韓國融資租賃業(yè)發(fā)展歷程概述 129
二、韓國融資租賃業(yè)發(fā)展?fàn)顩r淺析 130
三、韓國融資租賃業(yè)監(jiān)管制度透析 130
四、韓國融資租賃業(yè)法律促進(jìn)手段 131

一、德國租賃業(yè)發(fā)展歷程分析 132
二、德國租賃業(yè)的法律和監(jiān)管 133
三、德國租賃業(yè)稅收政策分析 137
四、德國融資租賃業(yè)發(fā)展概況 142
五、德國住房租賃業(yè)現(xiàn)狀分析 144

一、融資租賃行業(yè)發(fā)展歷程 147
二、融資租賃行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀 148
三、融資租賃行業(yè)發(fā)展效應(yīng) 149
（一）宏觀效應(yīng) 149
（二）微觀效應(yīng) 150
（三）社會(huì)效應(yīng) 153
四、融資租賃行業(yè)經(jīng)營情況 154
（一）交易規(guī)模 154
（二）市場滲透率 154
（三）競爭格局 155

一、金融租賃 156
（一）金融租賃市場概況 156
（二）金融租賃企業(yè)數(shù)量 159
（三）金融租賃企業(yè)實(shí)力 159
（四）金融租賃業(yè)務(wù)規(guī)模 160
（五）金融租賃十強(qiáng)企業(yè) 160
二、內(nèi)資租賃 161
（一）內(nèi)資租賃市場概況 161
（二）內(nèi)資租賃企業(yè)數(shù)量 161
（三）內(nèi)資租賃企業(yè)實(shí)力 162
（四）內(nèi)資租賃業(yè)務(wù)規(guī)模 162
（五）內(nèi)資租賃十強(qiáng)企業(yè) 163
三、外資租賃 163
（一）外資租賃市場概況 163
（二）外資租賃企業(yè)數(shù)量 164
（三）外資租賃企業(yè)實(shí)力 164
（四）外資租賃業(yè)務(wù)規(guī)模 165
（五）外資租賃十強(qiáng)企業(yè) 165

一、保稅區(qū)開展融資租賃業(yè)務(wù)背景 166
二、保稅區(qū)開展融資租賃業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì) 167
三、保稅區(qū)融資租賃市場發(fā)展現(xiàn)狀 167

一、對(duì)融資租賃的認(rèn)知不平衡 169
二、行業(yè)發(fā)展不平衡 170
三、投資環(huán)境需要進(jìn)一步完善 170
四、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)仍較薄弱 171
五、行業(yè)人才緊缺 172
六、“營改增”稅收政策不明確統(tǒng)一 172

一、融資租賃行業(yè)的集中度 174
二、融資租賃行業(yè)業(yè)務(wù)分布 175
三、融資租賃行業(yè)退出機(jī)制 176
四、融資租賃優(yōu)勢(shì)企業(yè)競爭力評(píng)價(jià) 177
（一）非金融類租賃企業(yè)競爭力評(píng)價(jià) 177
（二）金融類融資租賃企業(yè)競爭力評(píng)價(jià) 178

一、銀行系融資租賃企業(yè)競爭分析 179
二、廠商系融資租賃企業(yè)競爭分析 182
三、獨(dú)立第三方融資租賃企業(yè)競爭分析 183

一、外資融資租賃企業(yè)進(jìn)入中國市場動(dòng)機(jī)及方式 185
（一）外資融資租賃企業(yè)投資動(dòng)機(jī)類型 185
（二）外資融資租賃企業(yè)投資動(dòng)機(jī)影響因素 186
（三）外資融資租賃企業(yè)投資動(dòng)機(jī)變化趨勢(shì) 186
二、外資融資租賃企業(yè)在華市場現(xiàn)狀 187
（一）日本融資租賃企業(yè)在華投資情況 187
（二）美國融資租賃企業(yè)在華投資情況 187
（三）法國融資租賃企業(yè)在華投資情況 188
（四）德國融資租賃企業(yè)在華投資情況 188
（五）意大利融資租賃企業(yè)在華投資情況 188
（六）新加坡融資租賃企業(yè)在華投資情況 188
（七）加拿大融資租賃企業(yè)在華投資情況 188
（八）韓國融資租賃企業(yè)在華投資情況 189
（九）港澳融資租賃企業(yè)在華投資情況 189
三、外資融資租賃企業(yè)在華生存空間 189

一、融資租賃信托市場發(fā)展概述 191
（一）融資租賃信托概述 191
（二）信托公司融資租賃業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀 191
（三）信托公司發(fā)展融資租賃業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì) 191
二、融資租賃信托市場發(fā)展模式 192
（一）信托投資公司直接融資租賃操作模式 192
（二）信托投資公司為企業(yè)提供售后回租模式 192
（三）信托投資公司與金融租賃公司合作模式 193
三、融資租賃信托市場風(fēng)險(xiǎn)及控制 194
（一）行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)及控制 194
（二）市場風(fēng)險(xiǎn)及控制 194
（三）信用風(fēng)險(xiǎn)及控制 195
（四）金融風(fēng)險(xiǎn)及控制 196
四、融資租賃信托典型案例分析 196

一、融資租賃稅收政策概述 197
（一）融資租賃的流轉(zhuǎn)稅政策 197
（二）融資租賃的所得稅政策 197
（三）融資租賃進(jìn)出口稅收政策 198
（四）融資租賃印花稅政策分析 200
（五）融資租賃的其他稅收政策 200
（六）國際融資租賃稅收政策對(duì)比 200
二、融資租賃稅收市場概況 202
（一）融資租賃稅收市場現(xiàn)狀 202
（二）稅收對(duì)融資租賃的影響 202
三、融資租賃稅收市場問題及發(fā)展建議 202
（一）融資租賃稅收存在問題 202
（二）融資租賃稅收發(fā)展建議 205

一、國外飛機(jī)融資租賃現(xiàn)狀及經(jīng)驗(yàn) 207
（一）美國發(fā)展現(xiàn)狀及經(jīng)驗(yàn) 207
（二）德國發(fā)展現(xiàn)狀及經(jīng)驗(yàn) 207
（三）日本發(fā)展現(xiàn)狀及經(jīng)驗(yàn) 208
二、中國飛機(jī)融資租賃發(fā)展概況 209
（一）飛機(jī)融資租賃市場現(xiàn)狀 209
（二）飛機(jī)融資租賃發(fā)展模式 209
（三）飛機(jī)融資租賃市場規(guī)模 210
（四）飛機(jī)融資租賃競爭格局 211
三、中國飛機(jī)融資租賃市場前景 212
（一）飛機(jī)融資租賃需求潛力 212
（二）飛機(jī)融資租賃發(fā)展空間 212
（三）飛機(jī)融資租賃規(guī)模預(yù)測(cè) 213
（四）飛機(jī)融資租賃發(fā)展建議 213

船舶融資租賃 214
一、船舶融資租賃基本概述 214
（一）船舶融資租賃的概念 214
（二）船舶融資租賃的功能 214
（三）船舶融資租賃的優(yōu)勢(shì) 215
（四）船舶融資租賃交易程序 216
二、船舶融資租賃市場分析 217
（一）船舶融資租賃市場規(guī)模 217
（二）船舶融資租賃市場增速 218
（三）船舶融資租賃運(yùn)營成本 218
（四）船舶融資租賃經(jīng)營利潤 219
（五）船舶融資租賃發(fā)展前景 220

汽車融資租賃 221
一、汽車融資租賃基本概述 221
（一）汽車融資租賃的定義 221
（二）汽車融資租賃的優(yōu)勢(shì) 221
（三）汽車融資租賃的特點(diǎn) 223
（四）汽車融資租賃的功能 223
二、汽車融資租賃市場分析 224
（一）汽車融資租賃發(fā)展現(xiàn)狀 224
（二）汽車融資租賃行業(yè)特點(diǎn) 225
（三）汽車融資租賃市場規(guī)模 227
（四）汽車融資租賃競爭格局 227
（五）汽車融資租賃市場前景 228

工程機(jī)械融資租賃 229
一、工程機(jī)械融資租賃基本概述 229
二、工程機(jī)械融資租賃發(fā)展優(yōu)勢(shì) 230
三、工程機(jī)械融資租賃市場現(xiàn)狀 232
四、工程機(jī)械租賃企業(yè)數(shù)量分析 233
五、工程機(jī)械融資租賃市場規(guī)模 234
六、工程機(jī)械融資租賃風(fēng)險(xiǎn)分析 234
七、工程機(jī)械融資租賃市場前景 237

醫(yī)療設(shè)備融資租賃 238
一、醫(yī)療設(shè)備融資租賃基本概述 238
二、醫(yī)療設(shè)備融資租賃發(fā)展優(yōu)勢(shì) 239
三、醫(yī)療設(shè)備融資租賃市場現(xiàn)狀 241
四、醫(yī)療設(shè)備融資租賃市場規(guī)模 243
五、醫(yī)療設(shè)備融資租賃特點(diǎn)分析 243
六、醫(yī)療設(shè)備融資租賃市場前景 244

一、教育融資租賃 245
（一）教育融資租賃市場現(xiàn)狀 245
（二）教育融資租賃市場規(guī)模 245
（三）教育融資租賃市場前景 246
二、不動(dòng)產(chǎn)融資租賃 246
（一）不動(dòng)產(chǎn)融資租賃市場現(xiàn)狀 246
（二）不動(dòng)產(chǎn)融資租賃風(fēng)險(xiǎn)分析 246
（三）不動(dòng)產(chǎn)融資租賃市場前景 247
三、鐵路運(yùn)輸設(shè)備融資租賃 248
（一）鐵路運(yùn)輸設(shè)備融資租賃市場現(xiàn)狀 248
（二）鐵路運(yùn)輸設(shè)備融資租賃發(fā)展優(yōu)勢(shì) 248
（三）鐵路運(yùn)輸設(shè)備融資租賃市場前景 249

一、天津固定資產(chǎn)投資規(guī)模分析 250
二、天津融資租賃行業(yè)政策規(guī)劃 250
三、天津融資租賃行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀 252
四、天津融資租賃行業(yè)發(fā)展特點(diǎn) 253
五、天津融資租賃行業(yè)發(fā)展規(guī)模 254
六、天津融資租賃行業(yè)發(fā)展動(dòng)態(tài) 254

一、上海固定資產(chǎn)投資規(guī)模分析 255
二、上海融資租賃行業(yè)政策規(guī)劃 256
三、上海融資租賃行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀 259
四、上海融資租賃行業(yè)發(fā)展措施 260
五、上海融資租賃行業(yè)發(fā)展規(guī)模 262
六、上海融資租賃行業(yè)最新動(dòng)態(tài) 263

一、北京固定資產(chǎn)投資規(guī)模分析 264
二、北京融資租賃行業(yè)政策規(guī)劃 264
三、北京融資租賃行業(yè)存在問題 267
四、北京融資租賃行業(yè)發(fā)展規(guī)模 268
五、北京融資租賃行業(yè)發(fā)展動(dòng)態(tài) 268

一、廣東固定資產(chǎn)投資規(guī)模分析 269
二、廣東融資租賃行業(yè)政策規(guī)劃 270
三、廣東融資租賃行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀 272
四、廣東融資租賃行業(yè)發(fā)展規(guī)模 273
五、廣東融資租賃行業(yè)發(fā)展動(dòng)態(tài) 273

一、重慶固定資產(chǎn)投資規(guī)模分析 274
二、重慶融資租賃行業(yè)政策規(guī)劃 275
三、重慶融資租賃行業(yè)發(fā)展目標(biāo) 275
四、重慶融資租賃行業(yè)發(fā)展規(guī)模 276
五、重慶融資租賃行業(yè)發(fā)展動(dòng)態(tài) 277

一、浙江固定資產(chǎn)投資規(guī)模分析 278
二、浙江融資租賃行業(yè)政策規(guī)劃 279
三、浙江融資租賃行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀 280
四、浙江融資租賃行業(yè)發(fā)展措施 281
五、浙江融資租賃行業(yè)發(fā)展規(guī)模 283
六、浙江融資租賃行業(yè)發(fā)展動(dòng)態(tài) 283

一、江蘇固定資產(chǎn)投資規(guī)模分析 284
二、江蘇融資租賃行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀 284
三、江蘇融資租賃行業(yè)發(fā)展規(guī)模 286
四、江蘇融資租賃行業(yè)發(fā)展建議 286
五、江蘇融資租賃行業(yè)發(fā)展動(dòng)態(tài) 287

一、山東固定資產(chǎn)投資規(guī)模分析 288
二、山東融資租賃行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀 289
三、山東融資租賃行業(yè)競爭優(yōu)勢(shì) 289
四、山東融資租賃行業(yè)發(fā)展規(guī)模 290
五、山東融資租賃行業(yè)發(fā)展動(dòng)態(tài) 290

一、安徽固定資產(chǎn)投資規(guī)模分析 292
二、安徽融資租賃行業(yè)政策規(guī)劃 292
三、安徽融資租賃行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀 293
四、安徽融資租賃行業(yè)保障措施 294
五、安徽融資租賃行業(yè)發(fā)展規(guī)模 295
六、安徽融資租賃行業(yè)發(fā)展動(dòng)態(tài) 295

一、河北固定資產(chǎn)投資規(guī)模分析 296
二、河北融資租賃行業(yè)政策規(guī)劃 296
三、河北融資租賃行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀 297
四、河北融資租賃行業(yè)發(fā)展規(guī)模 297
五、河北融資租賃行業(yè)發(fā)展動(dòng)態(tài) 298

一、國銀金融租賃有限公司 299
（一）企業(yè)基本情況介紹 299
（二）企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展分析 300
（三）企業(yè)合作關(guān)系建立 302
（四）企業(yè)競爭優(yōu)勢(shì)分析 302
（五）企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略分析 303
二、工銀金融租賃有限公司 303
（一）企業(yè)基本情況介紹 303
（二）企業(yè)主要業(yè)務(wù)模塊 304
（三）企業(yè)服務(wù)優(yōu)勢(shì)分析 305
（四）企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略分析 306
（五）企業(yè)最新發(fā)展動(dòng)態(tài) 307
三、交銀金融租賃有限責(zé)任公司 308
（一）企業(yè)基本情況介紹 308
（二）企業(yè)主要業(yè)務(wù)介紹 309
（三）企業(yè)租賃業(yè)務(wù)模式 309
（四）企業(yè)競爭優(yōu)勢(shì)分析 311
（五）企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略分析 312
四、民生金融租賃股份有限公司 312
（一）企業(yè)基本情況介紹 312
（二）企業(yè)主導(dǎo)產(chǎn)品分析 313
（三）企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展分析 313
（四）企業(yè)競爭優(yōu)勢(shì)分析 314
（五）企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略分析 315
五、興業(yè)金融租賃有限責(zé)任公司 315
（一）企業(yè)基本情況介紹 315
（二）企業(yè)主要業(yè)務(wù)分析 315
（三）企業(yè)競爭優(yōu)勢(shì)分析 316
（四）企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略分析 316
（五）企業(yè)市場定位分析 316
六、建信金融租賃股份有限公司 317
（一）企業(yè)基本情況介紹 317
（二）企業(yè)經(jīng)營范圍分析 317
（三）企業(yè)服務(wù)領(lǐng)域分析 317
（四）企業(yè)競爭優(yōu)勢(shì)分析 318
（五）企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略分析 318
七、招銀金融租賃有限公司 319
（一）企業(yè)基本情況介紹 319
（二）企業(yè)主要業(yè)務(wù)分析 319
（三）企業(yè)戰(zhàn)略定位分析 322
（四）企業(yè)最新發(fā)展動(dòng)態(tài) 323
八、昆侖金融租賃有限責(zé)任公司 323
（一）企業(yè)基本情況介紹 323
（二）企業(yè)主要產(chǎn)品分析 324
（三）企業(yè)競爭優(yōu)勢(shì)分析 324
（四）企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略分析 325
九、皖江金融租賃有限公司 325
（一）企業(yè)基本情況介紹 325
（二）企業(yè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域分析 325
（三）企業(yè)產(chǎn)品及租賃模式 326
（四）企業(yè)成功案例分析 328
（五）企業(yè)競爭優(yōu)勢(shì)分析 328
十、華夏金融租賃有限公司 329
（一）企業(yè)基本情況介紹 329
（二）企業(yè)組織架構(gòu)分析 329
（三）企業(yè)股東構(gòu)成分析 330
（四）企業(yè)經(jīng)營范圍分析 332
（五）企業(yè)產(chǎn)品服務(wù)分析 332
（六）企業(yè)經(jīng)營情況分析 333
（七）企業(yè)市場定位分析 334
（八）企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)分析 334
（九）企業(yè)最新發(fā)展動(dòng)態(tài) 334
十一、浦銀金融租賃股份有限公司 335
（一）企業(yè)基本情況介紹 335
（二）企業(yè)組織架構(gòu)分析 335
（三）企業(yè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域分析 336
（四）企業(yè)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)分析 337
（五）企業(yè)競爭優(yōu)勢(shì)分析 338
十二、華融金融租賃股份有限公司 338
（一）企業(yè)基本情況介紹 338
（二）企業(yè)組織架構(gòu)分析 339
（三）企業(yè)主要產(chǎn)品分析 339
（四）企業(yè)經(jīng)營理念分析 341
（五）企業(yè)最新發(fā)展動(dòng)態(tài) 341
十三、江蘇金融租賃股份有限公司 341
（一）企業(yè)基本情況介紹 341
（二）企業(yè)組織架構(gòu)分析 342
（三）企業(yè)經(jīng)營范圍分析 342
（四）企業(yè)競爭優(yōu)勢(shì)分析 342
（五）企業(yè)最新動(dòng)態(tài)分析 343
十四、農(nóng)銀金融租賃有限公司 343
（一）企業(yè)基本情況介紹 343
（二）企業(yè)組織架構(gòu)分析 344
（三）企業(yè)主營業(yè)務(wù)分析 344
（四）企業(yè)主要產(chǎn)品分析 346
（五）企業(yè)最新動(dòng)態(tài)分析 347
十五、中國金融租賃有限公司 348
（一）企業(yè)基本情況介紹 348
（二）企業(yè)組織架構(gòu)分析 348
（三）企業(yè)主營業(yè)務(wù)產(chǎn)品 349
（四）企業(yè)發(fā)展目標(biāo)分析 349
（五）企業(yè)戰(zhàn)略合作分析 350

一、天津渤海租賃股份有限公司 350
（一）企業(yè)基本情況介紹 350
（二）企業(yè)業(yè)務(wù)范圍分析 351
（三）企業(yè)經(jīng)營情況分析 353
（四）企業(yè)銷售網(wǎng)絡(luò)分布 354
（五）企業(yè)競爭優(yōu)勢(shì)分析 354
（六）企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略分析 355
二、長江租賃有限公司 356
（一）企業(yè)基本情況介紹 356
（二）企業(yè)組織架構(gòu)分析 356
（三）企業(yè)業(yè)務(wù)范圍分析 357
（四）企業(yè)產(chǎn)品與服務(wù)分析 358
（五）企業(yè)競爭優(yōu)勢(shì)分析 358
（六）企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略分析 359
三、浦航租賃有限公司 360
（一）企業(yè)基本情況介紹 360
（二）企業(yè)組織架構(gòu)分析 360
（三）企業(yè)業(yè)務(wù)范圍分析 361
（四）企業(yè)經(jīng)營情況分析 361
（五）企業(yè)競爭優(yōu)勢(shì)分析 361
（六）企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略分析 361
四、國泰租賃有限公司 362
（一）企業(yè)基本情況介紹 362
（二）企業(yè)組織架構(gòu)分析 363
（三）企業(yè)發(fā)展歷程分析 364
（四）企業(yè)業(yè)務(wù)范圍分析 364
（五）企業(yè)競爭優(yōu)勢(shì)分析 366
五、中航國際租賃有限公司 366
（一）企業(yè)基本情況介紹 366
（二）企業(yè)組織架構(gòu)分析 367
（三）企業(yè)業(yè)務(wù)范圍分析 367
（四）企業(yè)競爭優(yōu)勢(shì)分析 368
（五）企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略分析 369
六、中建投租賃有限責(zé)任公司 369
（一）企業(yè)基本情況介紹 369
（二）企業(yè)組織架構(gòu)分析 370
（三）企業(yè)產(chǎn)品服務(wù)分析 371
（四）企業(yè)競爭優(yōu)勢(shì)分析 371
（五）企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略分析 371
七、重慶市交通設(shè)備融資租賃有限公司 372
（一）企業(yè)基本情況介紹 372
（二）企業(yè)組織架構(gòu)分析 372
（三）企業(yè)業(yè)務(wù)范圍分析 373
（四）企業(yè)競爭優(yōu)勢(shì)分析 373
（五）企業(yè)發(fā)展愿景分析 373
八、重慶銀海融資租賃有限公司 374
（一）企業(yè)基本情況介紹 374
（二）企業(yè)組織架構(gòu)分析 374
（三）企業(yè)業(yè)務(wù)范圍分析 375
（四）企業(yè)業(yè)務(wù)種類分析 375
（五）企業(yè)競爭優(yōu)勢(shì)分析 378
九、山重融資租賃有限公司 379
（一）企業(yè)基本情況介紹 379
（二）企業(yè)業(yè)務(wù)范圍分析 379
（三）企業(yè)參股/控股情況 379
（四）企業(yè)競爭優(yōu)勢(shì)分析 381
（五）企業(yè)最新發(fā)展動(dòng)態(tài) 381
十、江蘇徐工工程機(jī)械租賃有限公司 382
（一）企業(yè)基本情況介紹 382
（二）企業(yè)發(fā)展歷程分析 382
（三）企業(yè)業(yè)務(wù)范圍分析 383
（四）企業(yè)主要產(chǎn)品分析 384
（五）企業(yè)競爭優(yōu)勢(shì)分析 385
十一、天津天保租賃有限公司 385
（一）企業(yè)基本情況介紹 385
（二）企業(yè)組織架構(gòu)分析 386
（三）企業(yè)業(yè)務(wù)范圍分析 386
十二、其他內(nèi)資租賃企業(yè)分析 386

一、遠(yuǎn)東國際租賃有限公司 388
（一）企業(yè)基本情況介紹 388
（二）企業(yè)主要股東分析 388
（三）企業(yè)業(yè)務(wù)范圍分析 389
（四）企業(yè)銷售網(wǎng)絡(luò)分析 390
（五）企業(yè)競爭優(yōu)勢(shì)分析 390
（六）企業(yè)發(fā)展目標(biāo)分析 390
二、金寶鼎國際融資租賃有限公司 390
（一）企業(yè)基本情況介紹 390
（二）企業(yè)經(jīng)營范圍分析 391
（三）企業(yè)租賃業(yè)務(wù)分析 391
（四）企業(yè)競爭優(yōu)勢(shì)分析 393
（五）企業(yè)發(fā)展愿景分析 393
三、海通恒信國際租賃有限公司 393
（一）企業(yè)基本情況介紹 393
（二）企業(yè)組織架構(gòu)分析 393
（三）企業(yè)業(yè)務(wù)范圍分析 394
（四）企業(yè)網(wǎng)絡(luò)銷售分析 396
（五）企業(yè)競爭優(yōu)勢(shì)分析 396
四、中聯(lián)重科融資租賃（中國）有限公司 396
（一）企業(yè)基本情況介紹 396
（二）企業(yè)業(yè)務(wù)范圍分析 397
（三）企業(yè)銷售網(wǎng)絡(luò)分析 397
（四）企業(yè)競爭優(yōu)勢(shì)分析 397
五、康正（北京）融資租賃有限責(zé)任公司 397
（一）企業(yè)基本情況介紹 397
（二）企業(yè)租賃業(yè)務(wù)分析 398
（三）企業(yè)目標(biāo)客戶分析 399
（四）企業(yè)競爭優(yōu)勢(shì)分析 399
六、利星行融資租賃（中國）有限公司 400
（一）企業(yè)基本情況介紹 400
（二）企業(yè)業(yè)務(wù)范圍分析 400
（三）企業(yè)投資情況分析 400
七、港聯(lián)融資租賃有限公司 401
（一）企業(yè)基本情況介紹 401
（二）企業(yè)產(chǎn)品服務(wù)分析 401
（三）企業(yè)經(jīng)營情況分析 401
八、東方信遠(yuǎn)融資租賃有限公司 401
（一）企業(yè)基本情況介紹 401
（二）企業(yè)經(jīng)營范圍分析 402
（三）企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略分析 402
九、日立建機(jī)租賃（中國）有限公司 403
（一）企業(yè)基本情況介紹 403
（二）企業(yè)業(yè)務(wù)范圍分析 403
（三）企業(yè)競爭優(yōu)勢(shì)分析 403
十、其他外資租賃企業(yè)分析 403

一、融資租賃公司的性質(zhì)與類型 405
二、融資租賃公司設(shè)立條件及流程 409
三、融資租賃公司設(shè)立的要素分析 419
四、融資租賃公司的組織結(jié)構(gòu)透析 420

一、融資租賃的基本交易流程分析 422
二、融資租賃交易流程差異性解析 424
三、融資租賃交易流程的原則概述 425
四、融資租賃交易的信用體系建設(shè) 426

證券化發(fā)展研究 433
一、融資租賃資產(chǎn)證券化基本定義 433
二、融資租賃資產(chǎn)證券化發(fā)展概況 434
三、融資租賃資產(chǎn)證券化運(yùn)行模型 435
四、融資租賃企業(yè)資產(chǎn)證券化案例 435

盈利模式評(píng)析 437
一、債權(quán)收益模式 437
二、余值收益模式 437
三、服務(wù)收益模式 438
四、運(yùn)營收益模式 439
五、節(jié)稅收益模式 440
六、風(fēng)險(xiǎn)收益模式 441

一、傳統(tǒng)定價(jià)理念的轉(zhuǎn)變 442
二、設(shè)備租賃銷售定價(jià)體系 443
三、融資租金定價(jià)基本模式 443
四、租金具體計(jì)算方法解析 446

一、直接融資租賃 456
二、售后回租 457
三、杠桿租賃 457
四、委托租賃 458
五、轉(zhuǎn)租賃 458
六、結(jié)構(gòu)化共享式租賃 458
七、風(fēng)險(xiǎn)租賃 459
八、捆綁式融資租賃 460
九、融資性經(jīng)營租賃 460
十、項(xiàng)目融資租賃 461
十一、結(jié)構(gòu)式參與融資租賃 462
十二、銷售式租賃 462

一、融資租賃行業(yè)政策變革趨勢(shì) 463
二、融資租賃行業(yè)供求變化趨勢(shì) 474
三、融資租賃行業(yè)競爭發(fā)展趨勢(shì) 474
四、融資租賃企業(yè)戰(zhàn)略調(diào)整趨勢(shì) 475
五、融資租賃企業(yè)業(yè)務(wù)創(chuàng)新趨勢(shì) 475

一、融資租賃行業(yè)SWOT分析 476
（一）發(fā)展優(yōu)勢(shì)分析 476
（二）發(fā)展劣勢(shì)分析 477
（三）發(fā)展機(jī)遇分析 479
（四）發(fā)展威脅分析 481
二、融資租賃行業(yè)發(fā)展前景預(yù)測(cè) 481
（一）融資租賃行業(yè)發(fā)展規(guī)模預(yù)測(cè) 481
（二）融資租賃行業(yè)盈利能力預(yù)測(cè) 483

一、融資租賃行業(yè)投資特性分析 483
（一）融資租賃行業(yè)投資環(huán)境 483
（二）融資租賃行業(yè)投資壁壘 485
（三）融資租賃行業(yè)投資潛力 485
二、融資租賃行業(yè)投資機(jī)會(huì)分析 486
（一）融資租賃行業(yè)區(qū)域投資機(jī)會(huì) 486
（二）融資租賃行業(yè)產(chǎn)品投資機(jī)會(huì) 486
（三）融資租賃需求市場投資機(jī)會(huì) 487
三、融資租賃行業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)分析 490
（一）政策風(fēng)險(xiǎn) 490
（二）經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn) 490
（三）金融風(fēng)險(xiǎn) 490
（四）信用風(fēng)險(xiǎn) 491
（五）市場風(fēng)險(xiǎn) 491
（六）技術(shù)風(fēng)險(xiǎn) 491
（七）貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn) 491
（八）資金風(fēng)險(xiǎn) 492
四、融資租賃行業(yè)投資策略分析 492
（一）促進(jìn)融資租賃業(yè)重新整合 492
（二）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理完善內(nèi)控制度 492
（三）轉(zhuǎn)變?nèi)谫Y租賃企業(yè)經(jīng)營理念 493
（四）建立健全人才培養(yǎng)和激勵(lì)機(jī)制 493
（五）揚(yáng)長避短走差異化發(fā)展之路 493

一、融資租賃企業(yè)境內(nèi)上市主要目的 494
二、融資租賃企業(yè)上市需滿足的條件 495
（一）企業(yè)境內(nèi)主板IPO主要條件 495
（二）企業(yè)境內(nèi)中小板IPO主要條件 496
（三）企業(yè)境內(nèi)創(chuàng)業(yè)板IPO主要條件 497
三、企業(yè)改制上市中的關(guān)鍵問題 498

一、企業(yè)該不該上市 499
二、企業(yè)應(yīng)何時(shí)上市 499
三、企業(yè)應(yīng)何地上市 500
四、企業(yè)上市前準(zhǔn)備 500
（一）企業(yè)上市前綜合評(píng)估 500
（二）企業(yè)的內(nèi)部規(guī)范重組 500
（三）選擇并配合中介機(jī)構(gòu) 501
（四）應(yīng)如何選擇中介機(jī)構(gòu) 501

一、上市費(fèi)用規(guī)劃和團(tuán)隊(duì)組建 501
二、盡職調(diào)查及問題解決方案 505
三、改制重組需關(guān)注重點(diǎn)問題 508
四、企業(yè)上市輔導(dǎo)及注意事項(xiàng) 511
五、上市申報(bào)材料制作及要求 513
六、網(wǎng)上路演推介及詢價(jià)發(fā)行 515

一、企業(yè)IPO上市基本審核流程 516
二、企業(yè)IPO上市具體審核環(huán)節(jié) 517
三、與發(fā)行審核流程相關(guān)的事項(xiàng) 520



 

圖表 1  2010-2014年中國國內(nèi)生產(chǎn)總值及增長變化趨勢(shì)圖 45
圖表 2  2013-2014年國內(nèi)生產(chǎn)總值構(gòu)成及增長速度統(tǒng)計(jì) 45
圖表 3  2010-2014年中國工業(yè)增加值及增長速度趨勢(shì)圖 46
圖表 4  2014年中國規(guī)模以上工業(yè)增加值月度增長速度 47
圖表 5  2010-2014年中國全社會(huì)固定資產(chǎn)投資趨勢(shì)圖 48
圖表 6  中國融資租賃業(yè)的監(jiān)管情況 49
圖表 7  2014年中國商業(yè)銀行資產(chǎn)總額統(tǒng)計(jì) 92
圖表 8  2014年中國商業(yè)銀行負(fù)責(zé)總額統(tǒng)計(jì) 92
圖表 9  2013-2014年中國商業(yè)銀行凈利潤統(tǒng)計(jì) 93
圖表 10  2010-2014年中國典當(dāng)企業(yè)數(shù)量統(tǒng)計(jì) 100
圖表 11  2011-2015年中國典當(dāng)行業(yè)典當(dāng)總額統(tǒng)計(jì) 101
圖表 12  2011-2015年中國典當(dāng)行業(yè)典當(dāng)余額統(tǒng)計(jì) 101
圖表 13  2008-2015年中國城鎮(zhèn)化率變化趨勢(shì)圖 105
圖表 14  美國租賃公司占比結(jié)構(gòu)圖 118
圖表 15  美國租賃業(yè)承租產(chǎn)品結(jié)構(gòu)圖 119
圖表 16  美國租賃行業(yè)法律政策 119
圖表 17  美國租賃業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制的相關(guān)制度及意義 120
圖表 18  2009-2014年中國融資租賃行業(yè)交易規(guī)模增長趨勢(shì)圖 154
圖表 19  2009-2014年中國融資租賃市場滲透率變化趨勢(shì)圖 155
圖表 20  2014年中國租賃行業(yè)企業(yè)數(shù)量結(jié)構(gòu)圖 156
圖表 21  2014年中國租賃行業(yè)融資租賃合同余額結(jié)構(gòu)圖 156
圖表 22  2010-2014年中國金融租賃企業(yè)數(shù)量統(tǒng)計(jì) 159
圖表 23  2010-2014年中國金融租賃企業(yè)注冊(cè)資金統(tǒng)計(jì) 159
圖表 24  2012-2014年中國金融租賃業(yè)務(wù)總量統(tǒng)計(jì) 160
圖表 25  2014年中國金融租賃十強(qiáng)企業(yè)排行情況 160
圖表 26  2010-2014年中國內(nèi)資租賃企業(yè)數(shù)量統(tǒng)計(jì) 161
圖表 27  2010-2014年中國內(nèi)資租賃企業(yè)注冊(cè)資金統(tǒng)計(jì) 162
圖表 28  2012-2014年中國內(nèi)資租賃業(yè)務(wù)總量統(tǒng)計(jì) 162
圖表 29  2014年中國內(nèi)資租賃十強(qiáng)企業(yè)排行情況 163
圖表 30  2010-2014年中國外資租賃企業(yè)數(shù)量統(tǒng)計(jì) 164
圖表 31  2010-2014年中國外資租賃企業(yè)注冊(cè)資金統(tǒng)計(jì) 165
圖表 32  2012-2014年中國外資租賃業(yè)務(wù)總量統(tǒng)計(jì) 165
圖表 33  2014年中國外資租賃十強(qiáng)企業(yè)排行情況 166
圖表 34  2014年中國融資租賃企業(yè)十強(qiáng)排行情況 170
圖表 35  2014年中國融資租賃企業(yè)市場份額占比圖 174
圖表 36  2014年中國三類融資租賃企業(yè)注冊(cè)資金占比圖 175
圖表 37  部分金融（融資）租賃公司業(yè)務(wù)領(lǐng)域 175
圖表 38  主要非金融類融資租賃企業(yè)競爭力指標(biāo)對(duì)比 177
圖表 39  主要金融類融資租賃企業(yè)競爭力指標(biāo)對(duì)比 178
圖表 40  銀行類出租人的功能定位之一 180
圖表 41  銀行類出租人的功能定位之三 181
圖表 42  銀行類出租人的功能定位之四 181
圖表 43  租賃營銷的效果示意圖 183
圖表 44  中國民用航空飛機(jī)數(shù)量統(tǒng)計(jì) 211
圖表 45  船舶融資租賃交易程序 217
圖表 46  2009-2014年中國船舶租賃行業(yè)市場規(guī)模變化趨勢(shì)圖 217
圖表 47  2009-2014年中國船舶租賃行業(yè)市場增速情況 218
圖表 48  2008-2014年中國汽車租賃行業(yè)市場規(guī)模統(tǒng)計(jì) 227
圖表 49  中國汽車租賃市場車輛結(jié)構(gòu)圖 228
圖表 50  工程機(jī)械融資租賃出租人形式比較 230
圖表 51  醫(yī)療設(shè)備融資租賃三方關(guān)系圖 238
圖表 52  2009-2014年我國醫(yī)療融資租賃業(yè)務(wù)量增長趨勢(shì)圖 243
圖表 53  2009-2014年中國教育融資租賃業(yè)務(wù)量增長趨勢(shì)圖 245
圖表 54  2010-2014年天津市全社會(huì)固定資產(chǎn)投資情況 250
圖表 55  2013-2014年天津市濱海新區(qū)融資租賃企業(yè)發(fā)展概況 254
圖表 56  2013-2014年天津市濱海新區(qū)融資租賃企業(yè)資金情況 254
圖表 57  2010-2014年上海市全社會(huì)固定資產(chǎn)投資情況 255
圖表 58  2010-2014年北京市全社會(huì)固定資產(chǎn)投資情況 264
圖表 59  2010-2014年廣東省全社會(huì)固定資產(chǎn)投資情況 270
圖表 60  2010-2014年重慶市全社會(huì)固定資產(chǎn)投資情況 275
圖表 61  2014年重慶市融資租賃企業(yè)統(tǒng)計(jì) 276
圖表 62  2010-2014年浙江省全社會(huì)固定資產(chǎn)投資情況 278
圖表 63  2010-2014年江蘇省全社會(huì)固定資產(chǎn)投資情況 284
圖表 64  2013-2014年江蘇省融資租賃企業(yè)發(fā)展概況 286
圖表 65  2010-2014年山東省全社會(huì)固定資產(chǎn)投資情況 288
圖表 66  2013-2014年山東省融資租賃企業(yè)發(fā)展概況 290
圖表 67  2010-2014年安徽省全社會(huì)固定資產(chǎn)投資情況 292
圖表 68  安徽省部分融資租賃企業(yè)名單 295
圖表 69  2010-2014年河北省全社會(huì)固定資產(chǎn)投資情況 296
圖表 70  2013-2014年河北省融資租賃企業(yè)發(fā)展概況 298
圖表 71  國銀金融租賃有限公司基本情況 299
圖表 72  國銀金融租賃有限公司組織架構(gòu)圖 300
圖表 73  工銀金融租賃有限公司租賃產(chǎn)品結(jié)構(gòu)介紹 305
圖表 74  工銀金融租賃有限公司服務(wù)情況 305
圖表 75  交銀金融租賃有限責(zé)任公司基本情況 308
圖表 76  交銀金融租賃有限責(zé)任公司組織架構(gòu)圖 309
圖表 77  交銀金融租賃有限責(zé)任公司租賃業(yè)務(wù)模式分析 310
圖表 78  民生金融租賃股份有限公司基本情況 312
圖表 79  民生金融租賃股份有限公司金融租賃產(chǎn)品列表 313
圖表 80  興業(yè)金融租賃有限責(zé)任公司基本情況 315
圖表 81  建信金融租賃股份有限公司租賃設(shè)備及服務(wù)介紹 317
圖表 82  建信金融租賃股份有限公司服務(wù)的行業(yè)介紹 318
圖表 83  招銀金融租賃有限公司基本情況 319
圖表 84  招銀金融租賃有限公司租賃業(yè)務(wù)介紹 320
圖表 85  招銀金融租賃有限公司租賃產(chǎn)品結(jié)構(gòu) 321
圖表 86  招銀金融租賃有限公司解決方案介紹 322
圖表 87  昆侖金融租賃有限責(zé)任公司基本情況 324
圖表 88  昆侖金融租賃有限責(zé)任公司主要產(chǎn)品統(tǒng)計(jì) 324
圖表 89  皖江金融租賃有限公司基本情況 325
圖表 90  皖江金融租賃有限公司租賃模式情況分析 327
圖表 91  皖江金融租賃有限公司成功案例應(yīng)用情況 328
圖表 92  華夏金融租賃有限公司基本情況 329
圖表 93  華夏金融租賃有限公司組織架構(gòu)圖 330
圖表 94  華夏金融租賃有限公司產(chǎn)品服務(wù)分析 332
圖表 95  2013-2014年華夏金融租賃有限公司主要經(jīng)營指標(biāo)統(tǒng)計(jì) 334
圖表 96  浦銀金融租賃股份有限公司組織結(jié)構(gòu)圖 336
圖表 97  浦銀金融租賃股份有限公司業(yè)務(wù)情況分析 336
圖表 98  華融金融租賃股份有限公司組織機(jī)構(gòu)圖 339
圖表 99  華融金融租賃股份有限公司金融機(jī)構(gòu)合作類產(chǎn)品情況 340
圖表 100  江蘇金融租賃股份有限公司基本情況 341
圖表 101  江蘇金融租賃股份有限公司組織架構(gòu)圖 342
圖表 102  農(nóng)銀金融租賃有限公司組織架構(gòu)圖 344
圖表 103  農(nóng)銀金融租賃有限公司金融租賃服務(wù)類產(chǎn)品情況 346
圖表 104  農(nóng)銀金融租賃有限公司金融市場服務(wù)類產(chǎn)品情況 346
圖表 105  農(nóng)銀金融租賃有限公司產(chǎn)業(yè)實(shí)體產(chǎn)品情況 347
圖表 106  中國金融租賃有限公司基本情況 348
圖表 107  中國金融租賃有限公司組織架構(gòu)圖 348
圖表 108  中國金融租賃有限公司業(yè)務(wù)產(chǎn)品情況 349
圖表 109  渤海租賃股份有限公司融資租賃過程圖 351
圖表 110  渤海租賃股份有限公司經(jīng)營性租賃過程圖 352
圖表 111  渤海租賃股份有限公司租賃模式分析 352
圖表 112  2014年天津渤海租賃股份有限公司分行業(yè)情況表 353
圖表 113  2014年天津渤海租賃股份有限公司業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)情況 353
圖表 114  2009-2014年天津渤海租賃股份有限公司收入及利潤統(tǒng)計(jì) 354
圖表 115  2014年天津渤海租賃股份有限公司分地區(qū)情況表 354
圖表 116  長江租賃有限公司基本情況 356
圖表 117  長江租賃有限公司組織架構(gòu)圖 357
圖表 118  長江租賃有限公司產(chǎn)品與服務(wù)分析 358
圖表 119  浦航租賃有限公司基本情況 360
圖表 120  浦航租賃有限公司組織架構(gòu)圖 360
圖表 121  國泰租賃有限公司基本情況 363
圖表 122  國泰租賃有限公司組織架構(gòu)圖 363
圖表 123  國泰租賃有限公司發(fā)展歷程一覽表 364
圖表 124  國泰租賃有限公司直接融資租賃框架圖 365
圖表 125  國泰租賃有限公司出售回租模式1 365
圖表 126  國泰租賃有限公司出售回租模式2 365
圖表 127  中航國際租賃有限公司基本情況 366
圖表 128  中航國際租賃有限公司組織架構(gòu)圖 367
圖表 129  中建投租賃有限責(zé)任公司基本情況 370
圖表 130  中建投租賃有限責(zé)任公司組織機(jī)構(gòu)圖 370
圖表 131  重慶市交通設(shè)備融資租賃有限公司基本情況 372
圖表 132  重慶市交通設(shè)備融資租賃有限公司組織架構(gòu)圖 372
圖表 133  重慶銀海融資租賃有限公司基本情況 374
圖表 134  重慶銀海融資租賃有限公司組織架構(gòu)圖 375
圖表 135  江蘇徐工工程機(jī)械租賃有限公司基本情況 382
圖表 136  江蘇徐工工程機(jī)械租賃有限公司發(fā)展歷程分析圖 383
圖表 137  江蘇徐工工程機(jī)械租賃有限公司產(chǎn)品分布圖 385
圖表 138  天津天保租賃有限公司基本情況 386
圖表 139  中聯(lián)重科融資租賃（北京）有限公司基本情況 387
圖表 140  德海租賃有限公司基本情況 387
圖表 141  安徽華通租賃有限公司基本情況 387
圖表 142  遠(yuǎn)東國際租賃有限公司基本情況 388
圖表 143  金寶鼎國際融資租賃有限公司基本情況 391
圖表 144  金寶鼎國際融資租賃有限公司租賃產(chǎn)品分析情況 392
圖表 145  海通恒信國際租賃有限公司組織機(jī)構(gòu)圖 394
圖表 146  康正（北京）融資租賃有限責(zé)任公司基本情況 397
圖表 147  利星行融資租賃（中國）有限公司基本情況 400
圖表 148  港聯(lián)融資租賃有限公司基本情況 401
圖表 149  東方信遠(yuǎn)融資租賃有限公司基本情況 402
圖表 150  日立建機(jī)租賃（中國）有限公司基本情況 403
圖表 151  基石融資租賃（天津）有限公司基本情況 404
圖表 152  中宏國際融資租賃有限公司基本情況 404
圖表 153  融資租賃交易基本流程圖 423
圖表 154  2015-2020年中國融資租賃行業(yè)交易規(guī)模預(yù)測(cè)趨勢(shì)圖 483
圖表 155  融資租賃企業(yè)IPO上市網(wǎng)上路演的主要事項(xiàng) 515
圖表 156  融資租賃企業(yè)IPO上市基本審核流程圖 517